财务数据分析-企业盈利能力分析

企业盈利能力数据主要体现在财务三张表中的利润表里面，盈利能力需要重点需要关注的指标有：毛利率、净利率、净利润增长率、营业成本增长率等；

接下来我们分析一下某上市公司披露的财务数据，看看该企业盈利能力如何：

![image.png](/media/202411//1732613595.4323206.png)

**毛利率指标分析：**

（1）首先我们看一下最近一年的毛利率，毛利率看起来非常不错84.54%，但我们还不能下定论，还需要看看该企业的历史毛利率

![image.png](/media/202411//1732613595.4363976.png)

（2）拉取该企业的历史毛利率数据，对比分析一下毛利率历年变化情况：

![image.png](/media/202411//1732613595.4402473.png)

通过历史数据对比，这家企业的毛利率比较平稳，没有巨大的波动，相对比较平稳，证明该企业发展比较稳定,但最近几年毛利额有所下降。

**净利率指标分析：**

（1）净利率看上去不怎么好评判处于一个什么水平，最好能与行业平均做下对比，判断该企业在行业类的盈利能力，在这里我们先与该企业历史数据做对比

![image.png](/media/202411//1732613595.4448917.png)

（2）拉取历年净利率数据，从历史数据可以看出，每年净利率波动也不是非常大，但可以观察到最近三年净利率有比较明显的下滑趋势，需要企业查找一下原因，是受疫情的影响还是受到市场竞争等原因分析：

![image.png](/media/202411//1732613595.4488187.png)

**净利润增长率指标分析：**

（1）最近一年增长列率

![image.png](/media/202411//1732613595.4527159.png)

（2）这个环比数据增长率就非常明显了，在2021年环比下降非常明显之后逐年在回升当中，依然需要引起企业重视，能不能回到之前水平

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**营业成本增长率指标分析：**

**（1）最近一年成本增长率**

![image.png](/media/202411//1732613595.4597898.png)

**（2）历史环比增长率分析**

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**总结：**

**（1）该企业盈利能力良好，企业发展相对稳定；**

**（2）从数据中发现最近三年有下滑趋势，需要企业引起重视，是疫情原因还是市场环境，还是企业内部原因导致；**

**（3）从2021年底部之后逐年在回升当中，还需要持续关注回升幅度和速度。**

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**数据应用搭建方式：**

可以借助NBI数据可视化平台工具进行数据应用的快速搭建。

![截图.png](/media/202411//1732613595.4767501.png)

NBI数据可视化平台在数据对接能力上能对接几十种数据源的集成连接；

![截图.png](/media/202411//1732613595.484748.png)

在可视化展示方面拥有多达几十种图形展示组件和过滤型组件，可以自由组合出各种数据展示页面；

![截图.png](/media/202411//1732613595.4897873.png)

在易操作层面来讲我们只需简单的拖拽和简单的配置即可DIY各种页面；

![image.png](/media/202411//1732613595.4955003.png)

在可扩展方面NBI数据可视化平台提供了脚本能力，通过js脚本完成具体个性化的功能扩展。

![image.png](/media/202411//1732613595.503841.png)

![截图.png](/media/202411//1732613595.5121412.png)

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